رابطه بین عوامل قیمت گذاری اشتباه مبتنی برعملکرد با فرصت های سرمایه گذاری آتی
Publish place: 4th National Conference Economics, Management and Accounting
Publish Year: 1398
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 438
This Paper With 12 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
EMAC04_102
تاریخ نمایه سازی: 24 خرداد 1399
Abstract:
تمرکز اصلی مدل های جدید قیمت گذاری دارایی های بازار سهام، تا حد امکان توضیح بسیاری از ناهنجاری های بازار سهام است. یک روش برای توضیح چنین ناهنجاری هایی، مدل استامباگ و یوان ( 2017 ) است. این پژوهش رابطه بین عوامل قیمت گذاری اشتباه مبتنی بر عملکرد با فرصت های سرمایه گذاری آتی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1390 الی 1396 با استفاده از یک مدل قیمت گذاری اشتباه بررسی می کند. پژوهش از نوع مطالعات پس رویدادی است که برای آزمون فرضیه پژوهش از رگرسیون چندمتغیره با داده های ترکیبی براساس مشاهده داده های 124 شرکت نمونه استفاده شده است. نتایج نشان می دهد که عوامل قیمت گذاری اشتباه مبتنی بر عملکرد بر فرصت های سرمایه گذاری آتی شرکت رابطه منفی و معنی دار دارد.
Keywords:
Authors
محمد امری اسرمی
استادیار گروه حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد رودهن، رودهن، ایران
یاسر زائدی
دانش آموخته کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی، واحدرودهن، رودهن، ایران