مسئولیت کیفری موسسه های اعتباری در حقوق ایران

متعاقب شناسایی مسئولیت کیفری به صورت عام برای اشخاص حقوقی در قانون مجازات مجازات اسلامی مصوب ۱۳۹۲، موسسات اعتباری نیز به عنوان اشخاص حقوقی، تحت شرایط مقرر قانونی، واجد مسئولیت کیفری خواهند بود؛ لیکن جایگاه بی بدیل موسسات اعتباری در تعالی یا اضمحلال اقتصاد یک کشور، اقتضای قانون گذاری ویژه و متمایز از سایر اشخاص حقوقی در حوزه­ مسئولیت کیفری موسسات مذکور را دارد. پذیرش مسئولیت کیفری برای موسسات اعتباری به عنوان اشخاص حقوقی، همراه با این پرسش اساسی است که شرایط تحقق مسئولیت کیفری و معیار انتساب این مسئولیت به موسسات اعتباری به عنوان اشخاص حقوقی چیست. ضابطه نمایندگی به عنوان معیار انتساب مسئولیت کیفری به موسسات اعتباری به عنوان اشخاص حقوقی، در ماده ۱۴۳ قانون مجازات اسلامی مصوب ۱۳۹۲ مورد پذیرش قرار گرفته است. لیکن با عنایت به نقایص این نظریه از جمله دشواری شناسایی اشخاص حقیقی مقصر و پیچیدگی ساختار موسسات اعتباری، پذیرش نظریه مسئولیت سازمانی با فلسفه شناسایی مسئولیت کیفری برای موسسات اعتباری به عنوان اشخاص حقوقی و همچنین عدالت و انصاف  قضایی سازگارتر است. در عین حال، تحمیل مسئولیت کیفری بر موسسات اعتباری مستلزم تحقق شرایطی است، از جمله آنکه «نماینده­ قانونی» موسسه اعتباری، «به نام» یا «در راستای منافع» موسسه اعتباری مرتکب جرم شود. مفهوم نماینده­ قانونی موسسه اعتباری، زمان پیدایش شخصیت حقوقی موسسات اعتباری دولتی و غیردولتی و شرایط تحمیل مسئولیت کیفری بر این موسسات، همگی دارای ابهاماتی است که تحلیل نقادانه آنها مورد اهتمام این نوشتار است.

Keywords:

موسسه اعتباری , مسئولیت کیفری , شخصیت حقوقی , اعمال تصدی , عملیات بانکی