احمد جعفری صمیمی - استاد دانشگاه آزاد اسلامی، واحد فیروزکوه، گروه اقتصاد، فیروزکوه، ایران
ندا نصری مجد - دانشجوی کارشناسی ارشد علوم اقتصادی دانشگاه آزاد اسلامی، واحد فیروزکوه، ایران

ورود صندوق ها و موسسات اعتباری به عرصه رقابت داخلی و رویارویی با حجم گسترده تقاضا برای اعتبار،فرصت ها و تهدیدهای جدیدی را برای آنها ایجاد نموده است. لذا شاهد توسعه رو به تزاید نقش تکنولوژی درفرآیند مدیریت اعتباری موسسات و نهادهای مالی هستیم. به عبارت دیگر بانک ها و سایر نهادهای مالیخدمات و محصولات مالی به مشتری ارائه میکنند، در حالیکه ریسک های زیادی از جمله ریسک هایاعتباری را متقبل می شوند و اینجاست که نیاز به یک سیستم مدیریت کننده ریسک قوی احساس می شود.با وجود اینکه در مورد ریسک اعتباری در بانک های مختلف کشور مطالعاتی صورت گرفته، این تحقیق بهبررسی عوامل موثر بر مطالبات معوق و ریسک اعتباری تسهیلات و وام ها در صندوق قرض الحسنه توسعهعصر شمال، به عنوان یکی از نهادهای اقتصاد اسلامی، و رتبه بندی مشتریان می پردازد.جامعه مورد بررسی در این تحقیق، مشتریان حقیقی و حقوقی شعب صندوق قرض الحسنه توسعه عصرشمال در استان مازندران در دوره زمانی ۱۳۹۱-۱۳۸۵ است که با روش نمونه گیری تصادفی طبقه ای، ۳۸۳ نمونه انتخاب و مورد بررسی قرار گرفتند. براساس نتایج ت بدست آمده تحقیق از روش رگرسیون لجستیک،ضمن معنی داری کل رگرسیون با استفاده از آماره LR در سطح معنی دار ۵%، از بین متغیرهای مستقل، متغیر نوع وثیقه (چک، سفته، اسناد ملکی، طلا، سپرده و گواهی کسر از حقوق) دارای تاثیر منفی، متغیرجنسیت (زن و مرد) دارای تاثیر منفی، مبلغ تسهیلات دارای تاثیر مثبت، طبقات درآمدی (درآمد بالا، درآمدمتوسط و درآمد پایین) دارای تاثیر منفی، مدت زمان بازپرداخت تسهیلات دارای تاثیر مثبت، معدل حسابمشتریان دارای تاثیر مثبت بر متغیر وابسته (معوق شدن تسهیلات و وام ها) دارند. نتایج تحقیق ضمن دلالت بر تایید نظریه های اقتصادی و مالی در زمینه عوامل موثر بر ریسک اعتباری نشان می دهد که عوامل موثر برریسک اعتباری مشتریان حقیقی و حقوقی صندوق قرضالحسنه، فصل مشترک زیادی با عوامل موثر برریسک اعتباری مشتریان سایر بانک ها (از جمله بانک کشاورزی، ملی، صادرات، ملت، سپه) دارد.

ریسک اعتباری، تسهیلات و وام های معوق شده، رگرسیون لجستیک، صندوق قرض الحسنه توسعه عصر شمال