رابطه ریسک سیستماتیک و اهرم مالی با توجه به نقش کیفیت دارایی ها در بانک های پذیرفته شده در بازار سرمایه ایران

در اقتصادهای توسعه یافته اهمیت و نقش مدیریت ریسک در تحقق هدف های سازمانی به خوبی شناخته شده و بدرستی از دستاوردهای آن بهره گرفته می شود. در حالی که در بیشتر کشورهای در حال توسعه این شناخت هنوز به وجود نیامده است و خسارت های چشمگیری درنتیجه نبود سیستم های مدیریت ریسک وارد آمده است. مدیران در تمامی سازمان ها با ریسک سروکار دارند. ریسک ناتوانی مالی و ریسک سیستماتیک، از متداول ترین ریسک هایی است که بانک ها با آن روبرو هستند. هدف از انجام این پژوهش بررسی رابطه ریسک سیستماتیک و اهرم مالی با توجه به نقش کیفیت دارایی ها در بانک های پذیرفته شده در بازار سرمایه ایران می باشد. این پژوهش طی دوره ۱۳۹۲ تا ۱۳۹۶ مورد مشاهده قرارگرفته و با استفاده از رگرسیون چند متغیره انجام شد. نتایج این تجزیه و تحلیل بیانگر این است که بین ریسک سیستماتیک و اهرم مالی، رابطه معنی دار و منفی وجود دارد. همچنین نتیجه دیگر حاکی از آن است که کیفیت دارایی بر این رابطه موثر است و رابطه بین ریسک سیستماتیک و اهرم مالی را تضعیف می کند. در مجموع با توجه به نتایج پژوهش و با عنایت به اینکه از ریسک سیستماتیک به منزله یکی از اصلی ترین نوع ریسک در سیستم بانکی از اهمیت بالایی برخوردار است؛ برای افزایش بهبود عملکرد بانک ها، مدیران می بایست در راستای بهبود عملکرد و سودآوری خود، کنترل و نظارت مستمر بر ریسک سیستماتیک را لحاظ کنند.

Keywords:

ریسک سیستماتیک , اهرم مالی , کیفیت دارایی بانک