نقش رشد بازده غیر عادی پیش بینی شده در ضریب واکنش سود
Publish place: Quarterly Financial Accounting، Vol: 9، Issue: 35
Publish Year: 1396
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: Persian
View: 136
This Paper With 23 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_QFAJ-9-35_002
تاریخ نمایه سازی: 11 اردیبهشت 1401
Abstract:
یکی از اطلاعاتی که سرمایه گذاران به آن اهمیت زیادی می دهند، اطلاعات و سیگنالهایی است که از ارزش آتی شرکت نشات می گیرد. پیش بینی رشد بازده غیرعادی شرکت ها یکی از عوامل موثر بر این سیگنالها است. در این تحقیق تاثیر رشد بازده غیرعادی پیش بینی شده بر ضریب واکنش سود تجزیه و تحلیل می شود. در راستای دستیابی به این هدف، اطلاعات ۶۷ شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران برای دوره زمانی ۱۳۸۹ تا ۱۳۹۳ مورد مطالعه قرار گرفت. برای آزمون فرضیه های پژوهش از رگرسیون چندمتغیره با استفاده از داده های ترکیبی استفاده گردیده است. نتایج پژوهش بیانگر آن است که بین رشد بازده غیرعادی پیش بینی شده و ضریب واکنش سود، رابطه مثبت و معناداری وجود دارد. بنابراین می توان استدلال کرد که پیش بینی رشد بازده غیر عادی عامل مهمی در تعیین میزان ضریب واکنش سود و کیفیت سود شرکت ها است.
Keywords:
Abnormal Earnings Growth , Cumulative Abnormal Return , Earnings Quality , Earnings Response Coefficient , Forecast Error. , بازده غیر عادی انباشته , خطای پیش بینی , رشد بازده غیرعادی , ضریب واکنش سود , کیفیت سود
Authors
محسن تنانی
دانشگاه خوارزمی
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :