کاربرد الگوریتم های فراابتکاری در پیش بینی درماندگی مالی با استفاده از متغیرهای مالی و غیرمالی درون شرکتی و اقتصادی (الگوریتم های بهینه سازی ملخ و کلونی مورچگان)

Publish Year: 1402
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: Persian
View: 172

This Paper With 34 Page And PDF Format Ready To Download

  • Certificate
  • من نویسنده این مقاله هستم

این Paper در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این Paper:

شناسه ملی سند علمی:

JR_ECJ-17-62_005

تاریخ نمایه سازی: 20 اسفند 1401

Abstract:

هدف این پژوهش ارزیابی توانمندی الگوریتم فراابتکاری بهینه سازی ملخ (GOA) در پیش بینی دقیق تر درماندگی مالی با استفاده از متغیرهای درون شرکتی (مالی و غیرمالی) و اقتصادی می باشد. روش این پژوهش بهبود عملکرد مدل پایه شبکه عصبی مصنوعی پرسپترون چندلایه (ANN-MLP) از طریق ایجاد مدل ترکیبی مبتنی بر الگوریتم ملخ (MLP-GOA) و مقایسه توانمندی آن با عملکرد مدل ترکیبی مبتنی بر الگوریتم کلونی مورچگان (MLP-ACO) می باشد. جامعه آماری پژوهش شرکت های فعال در بازار بورس اوراق بهادار تهران طی یک دوره ۷ ساله (از ۱۳۹۱ تا ۱۳۹۷) شامل ۴۷۶ شرکت بوده که در نهایت با حذف سیستماتیک، ۲۸۹ شرکت حایز شرایط (شامل ۲۰۲۳ مشاهده سال- شرکت) مورد بررسی و غربالگری قرار گرفته است. آزمون فرضیه ها برمبنای معیارهای ارزیابی ماتریس اغتشاش و منحنی ROC انجام شد. یافته ها توانمندی مدل پایه ANN-MLP در پیش بینی درماندگی مالی با استفاده از متغیرهای مالی و غیرمالی را اثبات نمود و علاوه بر آن، الگوریتم-های فراابتکاری از طریق مدل های MLP-GOA و MLP-ACO عملکرد مدل پایه شبکه عصبی را بهبود دادند. دقت مدل MLP-GOA برای سال وقوع درماندگی تا دو سال قبل از آن به ترتیب ۳/۹۷%، ۵/۹۴% و ۳/۹۱% بوده است که از دقت مدل پایه و مدل MLP-ACO نیز بیشتر بوده است. همچنین نتایج نشان داد که با ورود متغیرهای اقتصادی، اگر چه توانمندی کلیه مدل های پایه و ترکیبی به نحو معنی داری افزایش یافته است، لیکن درماندگی مالی بیشتر متاثر از متغیرهای درون شرکتی بوده و در واقع اثر متغیرهای اقتصادی بر این رخداد، قبلا از طریق اثر بر رویدادهای مالی ثبت شده در سیستم حسابداری، لحاظ شده است.

Keywords:

درماندگی مالی , متغیرهای مالی و اقتصادی , الگوریتم بهینه سازی ملخ (GOA) , الگوریتم کلونی مورچگان (ACO) و شبکه عصبی مصنوعی پرسپترون چند لایه (MLP)

Authors

فریدون مرادی

گروه حسابداری، واحد تهران مرکزی، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران

احمد یعقوب نژاد

گروه حسابداری، واحد تهران مرکزی، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران

آزیتا جهانشاد

گروه حسابداری، واحد تهران مرکزی، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران

مراجع و منابع این Paper:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :
  • فهرست منابعابراهیمی سرو علیا، محمد حسن، باباجانی، جعفر، آخوند، محمد ...
  • اسدزاده، پوریا و مرادی، مهدی(۱۳۹۳)، پیش­بینی درماندگی مبتنی بر الگوریتم ...
  • ایزدی نیا، ناصر؛ کیانی، غلامحسین و میرزایی، مهدی (۱۳۹۴)، تاثیر ...
  • برگ بید، احمد، جعفری، علی و صالح نژاد، سید حسن ...
  • پورزمانی، زهرا و کلانتری، حسن (۱۳۹۲)، مقایسه قدرت پیش­بینی بحران ...
  • تقی­زاده، حسن و همت­فر، محمود (۱۳۹۴)، بررسی کاربرد الگوریتم بهینه­سازی ...
  • حاجی شاه­وردی، دنیا، زمردیان، غلامرضا، فلاح شمس لیالستانی، میرفیض و ...
  • حیدری سورشجانی، بهمن و قدرتی، حسن (۱۳۹۴)، مقایسه دقت روش­های ...
  • خواجوی، شکراله و قدیریان آرانی، محمدحسین (۱۳۹۶)، نقش توانایی مدیریت ...
  • رحیمی، حمید، مینویی، مهرزاد و فتحی، محمدرضا (۱۴۰۰)، تبیین متغیرهای ...
  • رضایی، فرزین و نژاد تولمی، بابک (۱۳۹۳)، مقایسه الگوریتم مورچگان ...
  • سیف اللهی، ناصر (۱۳۹۷)، شناسایی مکانیزیم اثرگذاری مدیریت هموارسازی سود ...
  • صفوی، سیدعلی اکبر؛ پور جعفریان، نرگس و صفوی، سیدعلی (۱۳۹۳)، ...
  • صوفی، منصور، همایون فر، مهدی و فدایی، مهدی، (۱۳۹۹)، تعیین ...
  • طالب­نیا، قدرت الله؛ جهانشاد، آزیتا و پورزمانی، زهرا (۱۳۸۸)، ارزیابی ...
  • غیور، فرزاد و مهرانی، ساسان (۱۳۹۶)، تبیین عوامل مالی و ...
  • فلاحپور، سعید و ارم، اصغر (۱۳۹۵)، پیش بینی درماندگی مالی ...
  • کردستانی، غلامرضا، تاتلی، رضا و رشیدی، حمید (۱۳۹۳). ارزیابی توان ...
  • کرزبر، بهرام و شاهوردیانی، شادی (۱۳۹۶)، آزمون شاخص­های هرفیندال- هیرشمن ...
  • کمیته تدوین استانداردهای حسابداری و حسابرسی سازمان حسابرسی(۱۳۹۴). استانداردهای حسابرسی، ...
  • کیقبادی، امیررضا و خدامی، وحید، (۱۳۹۲)، داده­کاوی صورتهای مالی جهت ...
  • محمدزاده، پرویز و جلیلی­مرند، علیرضا (۱۳۹۱)، پیش­بینی ورشکستگی بااستفاده از ...
  • مرادی رامز، زهرا و سهرابی، شهلا (۱۳۹۷)، بررسی رابطه سهامداران ...
  • مهرآذین، علیرضا، زنده دل، احمد، تقی پور، محمد و فروتن، ...
  • مهرانی، ساسان و زارع زادگان، امید (۱۳۹۲)، کیفیت سود، ریسک ...
  • مومنی، منصور و فعال قیومی، علی (۱۳۹۴). تحلیل­های آماری با ...
  • میرزایی، حسین، فلیحی، نعمت و مشهدی، محمدرضا، (۱۳۹۱)، تاثیر نااطمینانی ...
  • میرعلوی، سید حسین و پورزمانی، زهرا و جهانشاد، آزیتا (۱۳۹۸)، ...
  • نمازی، محمد و ابراهیمی، شهلا (۱۴۰۰)، پیش­بینیدرماندگی مالی شرکتهای پذیرفته شده در ...
  • نیکبخت، محمدرضا و بهادری، محمد مراد (۱۳۹۱)، کاربرد مدل آلتمن ...
  • وقفی، سید حسام، جوانشیری، حسین، اسکندری، آتنا و نوربخش حسینی، ...
  • نمایش کامل مراجع