بررسی واکنش بیش از اندازه سرمای هگذاران بورس اوراق بهادار نسبت به اطلاعات حسابرسی تداوم فعالیت
Publish place: 10th Iranian Academic Accounting conference
Publish Year: 1391
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 1,129
This Paper With 22 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
IAAC10_089
تاریخ نمایه سازی: 4 اسفند 1391
Abstract:
طی چند دهه گذشته پارادایم مالی رفتاری به عنوان مکملی جدی برای نظریه کارآیی بازار درتشریح و تبیین بسیاری از ناقاعده مندی های مالی مشاهده شده، مطرح بوده است. مرکز ثقل مالی رفتاریاین ایده است که اشتباهات کوچک سرمای هگذاران در پردازش اطلاعات مرتبط با ارزش باعث می شودقیمت های بازار از آنچه که براساس یک مدل انتظارات عقلایی پیش بینی می شود انحراف داشتهباشد[ 13 ]. تحقیق حاضر به بررسی عکس العمل بیش از اندازه سهامداران بورس اوراق بهادار تهران می پردازد و به دنبال پاسخگویی به این سؤال م یباشد که آیا در تصمیمات سرمایه گذاران واکنش بیش ازاندازه نسبت به اطلاعات تداوم فعالیت شرکت ها در گزارش های حسابرسی وجود دارد. دوره زمانی تحقیق هشت ساله از سال 1380 تا 1388 می باشد . تجزیه و تحلیل براساس مدلهای رگرسیون و نمودار های کنترلی انجام شده است. نتایج به دست آمده حاکی از آن است که سرمایه گذاران نسبت به بند تداوم فعالیت گزارش حسابرسی شرکت ها واکنش بیش از اندازه (مثبت و منفی) نشان م یدهند
Keywords:
Authors
محمدرضا رستمی
استادیار مدیریت مالی دانشگاه الزهرا(س)
نازنین حکیمی فر
دانشجوی کارشناسی ارشد مدیریت مالی دانشگاه الزهرا(س)
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :