هیوا امیری - PhD Student in Accounting, Shahroud Branch, Islamic Azad University, Shahroud, Iran (Corresponding Author)
فرهاد دهدار - Department of Accounting, Shahroud Branch, Islamic Azad University, Shahroud, Iran
محمدرضا عبدلی - Department of Accounting, Shahroud Branch, Islamic Azad University, Shahroud, Iran.

این مقاله با هدف مدل سازی سنجش ریسک اعتباری و اعتبارسنجی بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی به روش تحلیل تمایزی (تشخیصی)، رگرسیون لاجیت و پروبیت انجام می شود بدین منظور حجم نمونه آماری از طریق «روش نمونه گیری غربالگری» تعیین شده است. پژوهش گر با اجرای نمونه گیری از اعضای جامعه آماری به روش نمونه گیری غربالگری مشاهدات را جمع آوری می نماید. این حجم نمونه طی دوره های مالی سال ۹۱ تا ۹۸ را شامل می شود. در این مقاله پس از بررسی صورت های مالی هریک از بانک ها و موسسات اعتباری  غیربانکی،  متغیرهای توضیح دهنده مورد ارزیابی قرار می گیرد. در مقایسه کلی که  بین دقت پیش بینی روش خطی تحلیل ممیزی و روش های غیرخطی رگرسیون لجستیک و پروبیت انجام شد نتایج حاصل از این مقایسه نشان داد که روش تحلیل ممیزی با تحلیل رگرسیون پروبیت از نظر دقت و کارایی در یک سطح قرار دارند، درحالی که تحلیل رگرسیون لجستیک کارایی متفاوت و کمتری نسبت به این دو روش داشته است.

banks and non-banking institutions, Linear Discriminant, logit regression, probit regression, بانک ها, موسسات غیربانکی, رگرسیون لاجیت و پروبیت, تحلیل ممیزی, احتمال نکول