برآورد ریسک اعتباری مشتریان موسسات اعتباری با استفاده از متغیرهای حسابداری

Publish Year: 1392
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 1,729

This Paper With 13 Page And PDF Format Ready To Download

  • Certificate
  • من نویسنده این مقاله هستم

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این Paper:

شناسه ملی سند علمی:

MBMCONF01_060

تاریخ نمایه سازی: 4 اسفند 1392

Abstract:

در حال حاضر یکی از چالش های پیش روی شبکه بانکی کشور، مدیریت صحیح ریسک اعتباری ناشی از تسهیلات اعطایی و تعهدات ایجادی می باشد. در بیان اهمیت موضوع یادشده همین بس که طبق آمار موجود، تسهیلات غیرجاری شبکه بانکی کشور در پایان ساال 1391 به بیش از 5/1 برابر سرمایه پایه مؤسسات اعتباری بالغ گردیده است. در این ارتباط، از آن جایی که سرمایه مؤسسات اعتباری نسبت به کل ارزش دارایی های آن ها کم است، حتی اگر درصد کمی از تسهیلات اعطایی قابل وصول نباشد، آن ها را با خطر ورشکستگی مواجه خواهد کرد. صرف نظر از سایر متغیرهای درون و برون سازمانی مؤثر بر رشد بی رویه مطالبات غیرجاری، یکی از عوامل مؤثر در این خصوص، می تواند عدم اعتبارسنجی دقیق و مبتنی بر روش های علمی متقاضیان تسهیلات و تعهدات توسط مؤسسات اعتباری باشد. عدم ارزیابی دقیق مشتریان می تواند منجر به سررسیدگذشته، معوق و در نهایت سوخت شدن مطالبات مؤسسه اعتباری گردد. در حال حاضر مؤسسات اعتباری جهت سنجش اعتبار مشتریان خود عمدتاً از رویه های قضاوتی استفاده می نمایند، لیکن از آن جایی که روش های قضاوتی وقت گیر، پرهزینه و ذهنی می باشد، از اعتبار علمی و ثبات لازم برخوردار نبوده و به همین دلیل منجر به سنجش ضعیف اعتبار مشتریان و در نهایت افزایش میزان تسهیلات غیرجاری می شود. در این تحقیق سعی شده است روشی ارایه گردد که بر اساس آن، با استفاده از 15 متغیر حسابداری و نیز با بهره گیری از مدل رگرسیون لجستیک، ریسک اعتباری مشتریان حقوقی مؤسسات اعتباری در سطح اطمینان 95 درصد برآورد گردد. با توجه به نتایج بدست آمده از آزمون فرضیات تحقیق، مشخص گردید که بین 10 نسبت از 15 نسبت مورد آزمون و ریسک اعتباری مشتریان مؤسسات اعتباری رابطه معناداری وجود دارد. در نهایت برای پیش بینی احتمال نکول یا عدم نکول متقاضیان حقوقی تسهیلات و تعهدات با اساتفاده از متغیرهای حسابداری، مدلی طراحی و پیشنهاد گردیده است.

Authors

سید علی اکبر میرعمادی

کارشناس اداره مطالعات و مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه تربیت مدرس

مراجع و منابع این Paper:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :
  • آذر، عادل، منصورمومنی، 1377، «آمار و کاربرد آن در مدیریت»، ...
  • انواری رستمی، علی اصغر، سعیدفتحی، 1382، «بررسی تحلیلی - تطبیقی ...
  • بهمند، محمد، محمود بهمنی، 1382، «بانکداری داخلی - 1» موسسه ...
  • برزنده، محمد، 1381، «نظام‌های مدیریت ریسک در بانک‌ها» بانک کشاورزی، ...
  • عابدینی، علی اکبر، 1382، «انواع ریسک‌های بانکی» اداره نظارت بر ...
  • عمیدی، علی، چاپ ششم، 1384، «روش های نمونه گیری(2)»، انتشارات ...
  • طایفه تقی لو، صادق، 1384، «بررسی تطبیقی رویه فعلی ارزیابی ...
  • مومنی، منصور، 1386، «تحلیل های آماری با استفاده از، «SPSS ...
  • منصوری، علی، 1382، «طراحی و تبیین مدل ریاضی تخصیص تسهیلات ...
  • Altman، Edward I.، 2004، "Corporate Credit Scoring Insolvency Risk Models ...
  • _ Altman، E، May 2002، REVISITING CREDDIT SCORING MODELS IN ...
  • Altman، E.، Marco، G.، Varetto، F. 1994، Corporate distress diagnosis: ...
  • Altman، E.، July، 2000 Predicting Financial Distress of Companies، Revisiting ...
  • Basel Committee on Banking Supervision Working Paper، Credit Rating and ...
  • Bradley.، M. and M. Roberts. The structure and pricing of ...
  • Demerjian، w، Financial Ratios and Credit Risk، January 2007. ...
  • Dichev، I.، A. Beatty، and J. Weber. 2002. The role ...
  • Peter R. W. Demerjian، Stephen M، January 11، 2007، Financia ...
  • Zulkarnain، M، 2، 2006، Prediction of Corporate Financial Distress _ ...
  • نمایش کامل مراجع