شهرام دیان - کارشناس ارشد حسابداری، دانشکد علوم انسانی، دانشگاه یزد اسلامی، نجف آباد، ایران
حسین امجدی - کارشناس ارشد مدیریت بازرگانی مالی، دانشکد اقتصاد و مدیریت، دانشگاه سیستان و بلوچستان، زاهدان، ایران

در این تحقیق برای بررسی رابطه نسبت های مالی با ریسک سیستماتیک از روش همبستگی استفاده شده است جامعه آماری تحقیق را شرکت های پذیرفته شد در بورس اوراق بهادار تهران تشکیل می دهند که پس از نمونه گیری غربالی 90 شرکت جزء نمونه یماری این تحقیق قرار گرفته اند برای تجزیه وتحلیل و آزمون فرضیه ها از روش های همبستگی، تحلیل رگرسیون و تحلیل عاملی استفاده شد است که دلیل استفاده از تحلیل عاملی، وجود رابطه هم خطی بین متغیر های مستقل می باشد نهایتا با استفاده از تحلیل عاملی و آزمون ضرایب جزئی و کلی اینطور استنباط شده است که حداقل یک متغیر رابطه معناداری با ریسک سیستماتیک دارد،این آزمون یک آزمون کلی بود است که بیان کنند وعود رابطه بین ریسک سیستماتیک و نسبت های مالی بود است بنابراین با استفاده از آزمون ضرایب جزئی این طور استنباط شده است که نسبت های اهرمی و نسبت های سودآوری تبیین کنند ریسک سیستماتیک می باشند و سرمایه گذاران با استفاده از این نسبت ها می توانند سطح مخاطره سیستماتیک را مشخص کنند و در اهداف سرمایه گذاری خود لحاظ دهند.

تحلیل عاملی، ریسک سیستماتیک، نسبت های مالی