تاثیر اختلاف سود هرسهم واقعی و پیش بینی شده بر حجم معاملات سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

در بورس اوراق بهادار روزانه تعداد زیادی سهام و اوراق بهادار معامله می شوند و طی آن قیمت های آنها دچار نوسان می شود لذا یکیاز مهمترین موضوعات برای بررسی و کشف الگوها و قواعد حاکم بر بازار، نحوه قیمت گذاری اوراق بهادار مورد معامله است.سرمایه گذاران در هنگام تصمیم گیری برای سرمایه گذاری در بورس از متغیرهای مالی شرکتها به ویژه سود هرسهم استفاده می کنند.هدف از این پژوهش بررسی تاثیر اختلاف سود هرسهم واقعی و پیش بینی شده بر حجم معاملات سهام بورس اوراق بهادار تهرانمی باشد. قلمرو مکانی این پژوهش شامل تمامی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشد و همچنین قلمروزمانی این پژوهش از ابتدای سال 1387 تا انتهای سال 1391 را شامل می شود. روش پژوهش حاضر، توصیفی و از نوع همبستگیمی باشد. از حیث هدف نیز، در محدوده پژوهش های کاربردی قرار می گیرد. همچنین شیوه استدلال پژوهش، قیاسی-استقرایی است.در این پژوهش برای تجزیه و تحلیل اطلاعات از روش آمار توصیفی و آمار استنباطی استفاده می شود. برای آزمون فرضیات ابتدا بااستفاده از آزمون دوربین واتسون فرض استقلال خطاها را بررسی می کنیم، سپس با استفاده از رگرسیون خطی ساده، رابطه ی میانمتغیرهای مستقل و متغیر وابسته را بررسی میکنیم. همچنین به منظور بررسی فرضیه سوم از آزمون ناپارامتری من-ویتنی استفادهخواهد شد. نتیجه این پژوهش، رابطه بین سود هرسهم واقعی و پیشبینی شده و تاثیر این ارتباط بر حجم معاملات سهام شرکت هایپذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران را تایید می نماید.

Keywords:

سود هرسهم واقعی , سود هرسهم پیش بینی شده , حجم معاملات