بهینه سازی پرتفوی با حساب های فکری
عنوان مقاله: بهینه سازی پرتفوی با حساب های فکری
شناسه ملی مقاله: MRMEA01_264
منتشر شده در کنفرانس بین المللی پژوهشهای نوین در مدیریت، اقتصاد وحسابداری در سال 1394
شناسه ملی مقاله: MRMEA01_264
منتشر شده در کنفرانس بین المللی پژوهشهای نوین در مدیریت، اقتصاد وحسابداری در سال 1394
مشخصات نویسندگان مقاله:
مهدی فیل سرائی - دانشگاه آزاد اسلامی واحد مشهد
مهدیه نمکین - دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری موسسه آموزش عالی حکیمان بجنورد
خلاصه مقاله:
مهدی فیل سرائی - دانشگاه آزاد اسلامی واحد مشهد
مهدیه نمکین - دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری موسسه آموزش عالی حکیمان بجنورد
در این مقاله، ویژگی های مطلوب تئوری پرتفوی میانگین واریانس مارکوویتز 1 و تئوری پرتفوی رفتاری شفرین واستاتمن 2 در غالب یک چارچوب حسابداری فکری 3 جدید، ترکیب و یکپارچه می شوند. ویژگی های چارچوب حسابداری فکری، دربرگیرنده ساختار حسابداری فکری پرتفوی ها، تعریفی از ریسک به عنوان احتمال شکست در دستیابی به سطح آستانه ای در هر حساب فکری و نگرش ها به ریسکی که با توجه به حساب تغییر می کند، میباشد. ما با استفاده از ارزش در معرض خطر 4 ، وجود یک هم ارزی ریاضی بین تئوری پرتفوی میانگین واریانس مارکوویتز، حسابداری فکری و مدیریت ریسک را اثبات نمودیم. تخصیص متراکم طی زیرپرتفوی ها 5 ، کارای میانگین واریانس 6 با فروش کوتاه مدت می باشد. محدودیت های فروش کوتاه مدت بر حساب های فکری، کاهشبسیار اندکی بر هم ارزی های معین، تحمیل می کند، تنها اگر التزام برای پرتفوی یکپارچه، از دست رفتن سودمندی خطاها در تشخیص ضرایب ریسک گریزی 7 در کاربری های تئوری پرتفوی میانگین واریانس مارکوویتز را تعدیلنماید. این اصول تئوری پرتفوی میانگین واریانس مارکوویتز و تئوری پرتفوی رفتاری شفرین و استاتمن به همراه چارچوب یکپارچه حسابداری فکری، منتج به یک ارتباط پربار بین اهداف مصرفی سرمایه گذار و تولید پرتفوی می گردد.
صفحه اختصاصی مقاله و دریافت فایل کامل: https://civilica.com/doc/436932/