بررسی ارتباط بین ریسک سیستماتیک و محافظه کاری در گزارشهای مالی
Publish Year: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 588
This Paper With 12 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
NDMCONFT03_142
تاریخ نمایه سازی: 28 اسفند 1394
Abstract:
این پژوهش به بررسی ارتباط بین ریسک سیستماتیک و محافظهکاری در گزارشهای مالی می پردازد. برای اندازهگیری ریسک سیستماتیک از مدلCAPM و برای اندازه گیری محافظهکاری از مدل باسو ) 7991 ( استفاده شده است. این پژوهش در برگیرنده 111شرکت دربورس اوراق بهادار تهران طی دوره زمانی 7831 الی 7891 میباشد که با استفاده از روش رگرسیون داده های ترکیبی درنهایت این نتیجه حاصل شدبین ریسک سیستماتیک و محافظهکاری ارتباط معنادار منفی وجود ندارد وهمچنین در گام بعدی به این نتیجه رسیدیم که بین ریسک سیستماتیک و افشاء بهموقع اخبار بد ارتباط معنادار منفی و بین ریسک سیستماتیک و افشاء به موقع اخبار ختو ارتبتاط معنادارمثبت وجود ندارد. لذا اثر ریسک سیستماتیک بر محافظهکاری از تعویق افتادن افشاء اخبار بد و از تسریع در افشاء اخبار خوب نمیباشد
Keywords:
Authors
فرزانه نصیرزاده
دانشیار، دانشگاه فردوسی مشهد
مهدی صالحی
استادیار، دانشگاه فردوسی مشهد
مریم کاهانی
کارشناسی ارشد، دانشگاه فردوسی مشهد
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :