نقش حسابرسی در جلوگیری از پول شویی
Publish Year: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 625
This Paper With 8 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
این Paper در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
ICOAC01_157
تاریخ نمایه سازی: 9 مرداد 1395
Abstract:
پول شویی آن روی سکه ارتکاب جرم برای کسب سود است. فرآیندی است سه مرحله ای که مرحله اول آن قطع هرگونه ارتباط مستقیم بین عواید حاصل شده (پول) از منشأ غیرقانونی آن و مرحله دوم، مخفی کردن رد مال باانجام معاملات متعدد(اعم از صوری و فرضی ) می باشد و بالاخره مرحله سوم فرآیند، ظاهری قانونی دادن به مال حاصل شده از جرم است. پولشویی فعالیتی غیرقانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمالخلاف قانون، مشروعیت مییابد .به عبارت دیگر پول های کثیف ناشی از اعمال خلاف به پول های به ظاهر تمیز تبدیل می شوند و در بدنه اقتصاد جایگزین می شود. خلافکاران از طیف وسیع اعمال غیراخلاقی و غیرقانونی ماننداستفاده از رانت شرکت های دولتی و حذف منبع پول و همچنین قاچاق مواد مخدر، تقلبات، ثروت های قابلمصادره، گروگانگیری، قمار و همچنین اهدای پول به سازمان های تروریستی و حتی تقلبات مالی در اینترنت یادیگر ابزار اطلاع رسانی سودهای کلانی را به دست می آورند
Keywords:
Authors
علی زاری
کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه آزاد تهران مرکز
فریبا رازقی
کارشناس ارشد مدیریت بازرگانی دانشگاه تهران
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :