امیر بهرامی - کارشناس ارشد مدیرت بازرگانی– مدیریت مالی دانشگاه آزاد اسلامی واحد رشت ایران
سهیل باقرپسند - کارشناس ارشد مدیرت بازرگانی– مدیریت مالی دانشگاه آزاد اسلامی واحد رشت ایران

در صنعت بانکداری اعطای تسهیلات و وام یکی از راه های تامین مالی برای هر بانک محسوب می شود، البته این روش زمانی دارای بازده است که بانک دچار عدم بازپرداخت وام و تسهیلات ارائه شده به مشتریان خود و افزایش ریسک اعتباری نگردد. در این بین بانک های موفق به دنبال کاهش میزان ریسک اعتباری خود هستند، و از طریق مدیریت ریسک اعتباری میزان اثرات نامطلوب خودرا کاهش می دهند. بنابراین با توجه به اهمیت این موضوع تحقیق حاضر به بررسی تاثیر ریسک اعتباری بر سودآوری بانک ملی می پردازد، در این مطالعه برای اندازه گیری ریسک اعتباری، تاثیر سه متغیر ریسک عدم پرداخت، نسبت هزینه عملیاتی به کل وام و نسبت کفایت سرمایه به سودآوری بانک مورد بررسی قرار گرفت، بر همین اساس سودآوری با استفاده از نسبت بازده کل دارایی ها اندازه گیری شده است. همچنین اطلاعات به دست آماده در این مطالعه از صورت های مالی بانک ملی طی بازه زمانی 1380-1391 می باشد، در این تحقیق از روش رگرسیون چند متغیره استفاده شده است. نتایج این پژوهش نشان داد که میان سه شاخص مطرح شده، ریسک عدم پرداخت، نسبت هزینه عملیاتی به کل وام، در سطح اطمینان 95 درصد، رابطه مثبت و معنی داری با نسبت بازده دارایی ها وجود دارد. اما درمیان این سه معیار، نسبت کفایت سرمایه است که رابطه معنی داری با سودآوری بانک ندارد. بنابراین فرضیه این که مدیریت ریسک اعتباری بر سودآوری بانک ها تاثیر می گذارد مورد تایید قرار می گیرد.

ریسک اعتباری، تسهیلات بانکی ، سودآوری، رگرسیون