مروری بر مفاهیم و مبانی نظری پولشویی با تاملی در آیات و روایات اسلامی

پولشویی 1 یکی از جرایم نوظهوری است که امروزه گریبانگیر کشورهای جهان در بخش اقتصادی شده است. در واقع پولشویی فرآیندی است که درآن هرنوع عمل یا اقدام به عمل برای مخفی کردن یا تغییر ظاهر هویت نامشروع حاصل از فعالیت های مجرمانه از قبیل ارتشاء، اختلاس، تبانی در معاملات دولتی، کلاهبرداری، فرار مالیاتی، قاچاق کالا و ارز و یا سایر اعمال خلاف قانون به گونه ای که وانمود شود، عواید این فعالیت ها از منابع قانونی سرچشمه می گیرند. پولشویی اثرات مخرب و زیانبار بر پیکره ی اقتصاد، جامعه و سیاست یک کشور وارد می سازد. آلوده شدن بخش خصوصی به این جرم خسارات جبران ناپذیری را برای نهادهای اقتصادی یک کشور به بار خواهد آورد. این جرم خاص را به تعبیری می توان آفت رشد اقتصادی نامید. خاصیت این جرم، غیرملموس بودن مضرات آن برای جامعه است، پولشویی جزو آن دسته از جرایمی است که به تدریج و در طول زمان آثار نامطلوب خود را نشان خواهد داد. این جرم در قوانین جزایی جرم انگاری شده است و کشور ایران همگام با تلاش های بین المللی قوانین لازم را دراین خصوص به تصویب رسانده است. نوشتار حاضر سعی دارد بامعرفی و مرور برخی از مبانی نظری جرم انگاری پولشویی همراه با تامل در آیات و روایات، نشانه هایی مبتنی بر ناپسند بودن این جرم از دیدگاه اسلام یافته و فتح یابی جهت تحقیقات آتی بیابد.

Keywords:

پولشویی , تطهیر پول , حسابرسان , معاملات صوری