تاثیر استانداردهای بین المللی مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم بر صورت های مالی بانک ها در ایران

Publish Year: 1396
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 1,069

This Paper With 13 Page And PDF Format Ready To Download

  • Certificate
  • من نویسنده این مقاله هستم

این Paper در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این Paper:

شناسه ملی سند علمی:

EMACONFERENCE01_050

تاریخ نمایه سازی: 7 اسفند 1396

Abstract:

واژه پولشویی، فرایندی را ترسیم می کند که در خلال آن، پول کثیف و در واقع پل حاصل از عمل یا اهمال مجرمانه تطهیر می شود به گونه ای که به پول مشروع و بدون هیچ اثری از جرم منشاء تبدیل می شود. ورود این واژه به ادبیات حقوقی و نیز قانون گذاری در زمینه مبارزه با پولشویی، حدودا به بیست و هفت سال پیش بر می گردد، لیکن اکنون اغلب کشورهای جهان قوانینی دارند که به موجب آن عمل پولشویی، به صراحت جرمانگاری شده است. همچنین چهار چوب ها و مقررات منطقه ای و بین المللی قابل ملاحظه ای در زمینه مبارزه با پولشویی تدوین شده است. در این مقاله به بررسی، چهل توصیه استاندارد مبارزه با پولشویی که در قالب هفت عنوان کلی، سیاست ها و هماهنگی ها در زمینه مبارزه با پولشویی و مبارزه با تامین مالی تروریسم، پولشویی و مصادره، تامین مالی تروریسم و تامین مالی برای اشاعه سلاحهای کشتار جمعی، اقدامات پیشگیرانه، شفافیت و مالکیت ذینفعان اشخاص و ترتیبات، اختیارات و مسیولیت مراجع ذیصلاح و سایر تدابیر سازمانی، همکاری های بین المللی حقوقی پرداخته شده است. در ادامه تاثیر این استاندارد بر صورت های مالی بانک ها در ایران شرح داده شده و راه کار اجرایی عملیاتی بودن یا نبودن این استاندارد را بررسی می کنیم.

Authors

عبدالحسین انصاری

کارشناسی ارشد حسابداری، گروه حسابداری، دانشکده تحصیلات تکمیلی دانشگاه آزاد اسلامی واحد بوشهر،

سلیمه انصاری

کارشناسی ارشد علوم قرآن و حدیث، گروه الهیات، دانشگاه علوم قرآن و حدیث تهران

انسیه انصاری

دانشجو، کارشناسی مدیریت بازرگانی، گروه مدیریت، دانشکده ادبیات و علوم انسانی دانشگاه خلیج فارس بوشهر