علی بساطی - دانشگاه پیام نور

تحقیق حاضر به بررسی مدلهای مخاطره با دیدگاه سنتی پیش بینی ورشکستگی در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از رگرسیون لجستک پرداخته است . جامعه آماری این پژوهش شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. در این پژوهش برای برازش الگوهای پیش بینی ورشکستگی نیاز به اطلاعات دو گروه شرکتهای ورشکسته و غیر ورشکسته وجود داشت. به علت عدم دسترسی به اطلاعات دقیق صورتهای مالی شرکتهای ورشکسته و غیر ورشکسته خارج از بورس اوراق بهادار تهران جامعه آماری این پژوهش از میان شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران گزینش شده است که تعداد آن در سال 90 به تعداد 450 شرکت می باشد. همچنین در این پژوهش نمونه آماری مساوی جامعه آماری اتخاذ شده است. روش تحقیق: از نظر هدف، این پژوهش از نوع پژوهش کاربردی است و از لحاظ جمع اوری اطلاعات کتابخانه ای و میدانی می باشد چون این پژوهش به جنبه کارایی مدلهای پیش بینی ورشکستگی می پردازد، بنابراین نتیجه آن کسب دانشی است که راهنما و دستورالعملی برای فعالیتهای علمی خواهد بود. از نظر روش وماهیت نیز،این پژوهش از نوع پژوهش همبستگی میباشد. در این پژوهش به مقایسه توانایی مدلهای مخاطره بر مبنای اطلاعات حسابداری، مدلهای مخاطره برمبنای اطلاعات بازار ، مدل امتیازی ، مدل ادعای مشروط برای پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در قلمرو زمانی 1390 تا 1393 پرداخته شد. که در نهایت به تایید فرضیات پژوهش منجر گردید.

مدلهای مخاطره، ورشکستگی، شرکت، بورس