رابطه ریسک اعتباری با شاخص های عملکرد مالی بانکهای خصوصی مورد مطالعه : صنعت بانکداری بازار سرمایه ایران

هدف اصلی پژوهش حاضر، بررسی رابطه بین ریسک اعتباری و شاخص های عملکرد مالی بانکهای خصوصی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. جامعه آماری این پژوهش، تمامی بانکهای خصوصی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سالهای 1389 تا 1384 می باشد، که پس از نمونه گیری به روش حذف ساده تعداد 20 بانک انتخاب شدند. جهت آزمون فرضیههای این تحقیق، از دو مدل رگرسیونی با استفاده از روش ترکیبی با اثرات تصادفی استفاده شده است. نتایج حاصل از برآورد این مدلها نشان می دهد که افزایش ریسک اعتباری بانکها، منجر به بالا رفتن سطح ذخایر مشکوک الوصول بانکها و به تبع آن افزایش هزینه های بانکها میشود؛ از این رو با افزایش سطح ریسک اعتباری، بازده بانکها کاهش مییابد. از طرف دیگر وجود پدیده مطالبات معوق در داراییهای بانک، مستلزم ایجاد ذخیره است و ایجاد ذخیره نیز به کاهش درآمدهای عملیاتی و کاهش حجم داراییهای بانک منجر میشود و در نتیجه از این کانال موجب کاهش بازده بانکها میشود. با توجه به نتایج پژوهش می توان نتیجه گرفت که مدیران سیستم بانکی برای افزایش سودآوری میبایست ریسک اعتباری مجموعه تحت مدیریت خود را کنترل کنند.

Keywords:

ریسک اعتباری , عملکرد مالی بانک , درآمدهای عملیاتی , سودآوری