بررسی سازه های موثر بر دقت پیش بینی سود توسط مدیریت شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

Publish Year: 1387
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: Persian
View: 371

This Paper With 28 Page And PDF Format Ready To Download

  • Certificate
  • من نویسنده این مقاله هستم

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این Paper:

شناسه ملی سند علمی:

JR_KJDC-1-1_001

تاریخ نمایه سازی: 22 خرداد 1398

Abstract:

سودهای پیش­بینی شده اطلاعات با اهمیتی برای سرمایه­گذاران و سایر استفاده­کنندگان از صورتهای مالی فراهم می­کند. در سال­های اخیر تعداد زیادی از مطالعات به بررسی دقت سودهای پیش­بینی شده توسط مدیریت پرداخته­اند. در این پژوهش اثر9متغیر بر دقت پیش­بینی سود توسط مدیریت شرکت­های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بررسی شده است. این متغیرها شامل رشد سود، رشد فروش، رشد دارایی­ها، سود پیش­بینی شده در گذشته، سود سهام پرداختی، اندازه شرکت، اهرم مالی، قیمت سهام و صنعت می­باشند. دقت پیش­بینی با استفاده از خطای پیش­بینی، قدر طلق خطای پیش­بینی، مربع خطای پیش­بینی و لگاریتم طبیعی مربع خطای پیش­بینی اندازه­گیری می­شود. با استفاده از یک نمونه 77 تایی از شرکت­های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در طی دوره زمانی 1383-1379، نتایج حاصل از مدل رگرسیون ساده نشان داد که بین رشد سود، رشد فروش، رشد دارایی­ها، سود پیش­بینی شده در گذشته، اهرم مالی، قیمت سهام و دقت پیش­بینی سود رابطه وجود دارد. اما بین سود سهام پرداختی و اندازه شرکت با دقت پیش­بینی سود رابطه وجود ندارد. همچنین نتایج حاصل از مدل رگرسیون چند گانه نشان داد که بین

Keywords:

خطای پیش بینی سود , مدل رگرسیون , بورس اوراق بهادار تهران

Authors

محمد نمازی

استاد حسابداری، دانشگاه شیراز، شیراز، ایران.

کاظم شمس الدینی

کارشناسی ارشد، دانشگاه شیراز، شیراز، ایران.

مراجع و منابع این Paper:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :
  • آقایی، محمدعلی و غلامرضا کردستانی (76-1375). توانایی سود برای پیش ...
  • ثابت، حسین (1384). عوامل موثر بر سوگیری مدیران در پیش ...
  • سجادی, حسین (1377). عوامل موثر با سود غیر منتظره و ...
  • نمازی, محمد و شکرا... خواجوی(1383). سودمندی متغیرهای حسابداری در پیش ...
  • Baginski, S., Hassell, J., & Kimbrough, M. (2002). The Effect ...
  • Brown, L. (1997). Analyst Forecasting Error: Additional Evidence. Financial Analysis ...
  • Bolliger, G. (2001). Characteristics of Individual Analysts’s Forecasts in Europe. ...
  • Chen, A., Cora, S., & Millie, T. (1996). Possible Factors ...
  • Chen, G., Firth, M., & Krishnan, G. (2001). Earnings Forecast ...
  • Ciccone, S, J. (2005). Trends in Analyst Earnings Forecast Properties. ...
  • Clement, M., Frankel, R., & Miller, J. (2003). Confirming Management ...
  • Dev, S., & Webb, M. (1972). The Accuracy of Company ...
  • Ferris, K., & Hayes, D. (1977). Some Evidence on the ...
  • Firth, S., & Smith, A. (1992). The Accuracy of Profits ...
  • Firth, M., Kwok, B. C. H., Liau-Tan, C. K., & ...
  • Gounopoulos., D. (2004). Accuracy of Management Earnings Forecasts in IPO ...
  • Healy, P.M., & Palepu, K.G. (2001). Information Asymmetry, Corpora-te Disclosure ...
  • Hsu, W., Hay, D., & Weil, S. (2000). Forecast Accuracy ...
  • Irani, A. (2001). Determinants of Bias in  Management Earnings Forecasts. ...
  • Irani, A. (2003). Management Earnings Forecasts Bias and Insider Trading: ...
  • Jaggi, B. (1997). Accuracy of Forecast Information Disclosed in the ...
  • Jelic, R., Saadouni, B., & Briston, R. (1998). The Accuracy ...
  • Keasey, K., & McGuiness, P. (1991). Prospectus Earning Forecasts and ...
  • Koch, A. (2001). Financial Distress and the Credibility of Management ...
  • Lee, I., Taylor, N., Yee, C., & Yee, M. (1993). ...
  • Mak, Y. (1989). The Determinants of Accuracy of Management Earning ...
  • Mak, Y. (1994). The Voluntary Review of Earnings Forecasts Disclos-ed ...
  • Mande, V.,  Woher, M. E., & Ortman, F. (2003). An ...
  • Mohamad, S., Nassir, A., Kuing, T., & Ariff, M. (1994). ...
  • Matsumoto, D. (2002). Management s incentives to avoid negative earnings ...
  • Ota, k. (2002). Does the Stock Market Knows the Systematic ...
  • Pedwell, K., Warsame, H., & Nue, D. (1994). The Accuracy ...
  • Skinner, D., & Sloan, R. (2002). Earnings surprises, growth expectations ...
  • Tan, T. (1987). Some Evidence on the Reliability of Profits ...
  • Walker, G. R., & Borrowdale. (1995). The Accuracy of Profits ...
  • نمایش کامل مراجع