بررسی واکنش بازار به زمان اعلام سود هر سهم پیش بینی شده
عنوان مقاله: بررسی واکنش بازار به زمان اعلام سود هر سهم پیش بینی شده
شناسه ملی مقاله: JR_JEMRA-5-1_008
منتشر شده در شماره 1 دوره 5 فصل در سال 1394
شناسه ملی مقاله: JR_JEMRA-5-1_008
منتشر شده در شماره 1 دوره 5 فصل در سال 1394
مشخصات نویسندگان مقاله:
داریوش فروغی - استادیار حسابداری دانشگاه اصفهان
سید سعید مهرداد آیسک - دانشجو دکتری حسابداری دانشگاه اصفهان
خلاصه مقاله:
داریوش فروغی - استادیار حسابداری دانشگاه اصفهان
سید سعید مهرداد آیسک - دانشجو دکتری حسابداری دانشگاه اصفهان
در این پژوهش، واکنش بازار به تعدیل منفی در سود هر سهم پیش بینی شده (خبر بد) و اعلام دیرهنگام این خبر، مورد بررسی قرار گرفته است. بازه ی زمانی این پژوهش، سال های 1383 تا 1390 است. فرضیه های پژوهش با استفاده از مدل های رگرسیون خطی چندمتغیره مورد بررسی قرار گرفته اند.
نتایج پژوهش نشان می دهد بازار به خبر بد، منفی واکنش نشان می دهد اما اعلام دیرهنگام، با واکنش مثبت بازار روبرو می شود. بعلاوه بین اخبار بد دیرهنگام و زودهنگام، از نظر واکنش بازار تفاوتی وجود ندارد، اما اعلام دیرهنگام اخبار خوب با یک واکنش مثبت مواجه می شود.
کلمات کلیدی: سود پیش بینی شده, واکنش بازار, خبر خوب, خبر بد, اعلام دیرهنگام
صفحه اختصاصی مقاله و دریافت فایل کامل: https://civilica.com/doc/978628/