ارزیابی کارایی الگوریتم های CHAID و CART در پیش بینی ورشکستگی بر اساس شاخص های حاکمیت شرکتی

تحلیل ورشکستگی یک موضوع بااهمیت برای سرمایه گذاران، اعتباردهندگان و سایر استفاده کنندگان از اطلاعات مالی محسوبمی شود. تعیین عوامل موثر بر احتمال درمانده شدن یک شرکت قبل از بروز ورشکستگی یک موضوع بسیار جالب و جذابمحسوب می شود و می تواند هم برای مدیران و هم برای سرمایه گذاران و اعتباردهندگان مفید واقع شود. هدف این تحقیقبررسی توانایی شاخص های حاکمیت شرکتی در پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهرانمی باشد. نمونه تحقیق شامل ۱۷۲ شرکت در بازه زمانی ۱۳۸۸ تا ۱۳۹۳ می باشد. در این پژوهش دو الگوریتم داده کاوی CART و CHAIDدر پیش بینی ورشکستگی مورد بررسی قرار گرفت تا مشخص شود.شاخص های حاکمیتی، با استفاده از کدام مدل می توان با دقت بیشتری ورشکستگی شرکت ها را پیش بینی کرد. نتایج حاصل از تحقیق بیانگر توانایی بیشتر مدل CHAID برای پیش بینی ورشکستگی شرکت ها در بورس اوراق بهادار تهران می باشد.

Keywords:

ورشکستگی , شاخص های حاکمیت شرکتی