تحلیل اثر اقلام اصلی صورت‌های مالی بر معوقات بانک‌های تجاری در ایران با رویکرد پنل دیتا

افزایش روزافزون حجم معوقات بانکی و کاهش بازدهی مؤسسات اعتباری نیاز به بررسی دوره‌ای عملکرد بانک‌ها را بیش‌ازپیش می‌طلبد. هدف این پژوهش آن است تا ضمن بررسی اثر اقلام اصلی صورت‌های مالی بر معوقات بانک‌های تجاری جزئیات عملکرد بانک‌ها که منجر به شکل‌گیری حجم عظیمی از معوقات و صرف هزینه‌های کلان برای وصول آن‌ها می‌شود مورد تجزیه‌وتحلیل قرار بگیرد و چشم‌انداز روشنی از مسیر پیش روی نظام بانکی کشور به دست آید. ازاین‌رو ابتدا با بررسی پیشینه پژوهش‌های صورت گرفته سعی بر آن شده تا فرضیه‌های پژوهش بر مبنای قابل اتکایی شکل بگیرد و متغیرهای پژوهش شامل سود و زیان خالص، دارایی‌ها و مجموع تسهیلات اعطایی به بخش‌های اقتصادی و متغیر وابسته مطالبات غیر جاری تعیین گردد . تحقیق حاضر در دسته تحقیقات کاربردی قرار می‌گیرد و ازنظر روش‌شناسی اندیشه ورزی می‌توان آن را در دسته پژوهش‌های تحلیلی- مقایسه‌ای تلقی نمود. جامعه آماری ده بانک تجاری فعال در ایران می‌باشد و نمونه‌ها داده های ۵ بانک خصوصی و ۵ بانک دولتی را شامل می‌شوند.همچنین داده‌های پژوهش از صورت‌های مالی منتشرشده از سوی بانک‌ها در دوره زمانی ۱۳۸۷ تا ۱۳۹۶ به‌صورت سالانه جمع‌آوری‌شده‌اند و برای تجزیه تحلیل داده‌ها از روش داده‌های مرکب استفاده‌شده است. نتایج آماری حاصل از آزمون فرضیة نشان داد که مطالبات معوق و سودوزیان اثر مثبتی بر میزان مطالبات معوق ندارد اما میزان تسهیلات اعطایی به بخش‌های اقتصادی اثر مثبت بر معوقات و مطالبات غیرجاری دارد.

Keywords:

بانک‌های تجاری , صورت مالی بانک , مطالبات غیر جاری بانک , مدل پانل دیتا