بررسی تاثیر عدم قطعیت سیاستهای اقتصادی بر ضریب واکنش سود
Publish place: The Third International Conference on Development and Promotion of Humanities and Management in Society
Publish Year: 1400
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 472
This Paper With 14 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
این Paper در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
HTCONF03_262
تاریخ نمایه سازی: 19 دی 1400
Abstract:
به دنبال اعلان سود شرکت، بازار به آن واکنش نشان میدهد، اما تنها به میزان جزء غیرمنتظره اخبار، تغییرات غیرمنتظره سود، واکنش بازار را دربر خواهد داشت. میزان تغییرات قیمت سهام، به سبب تغییر غیرمنتظره سود، به وسیله ضریب واکنش سود نشان داده میشود. ضریب واکنش سود، اثر سود غیرمنتظره بر بازار سهام است. ضریب واکنش سود، موجب درک بهتر محتوای اطلاعاتی سود و نقش اطلاعات حسابداری در ساختار اطلاعاتی بازار میشود . ازاینرو هدف این تحقیق بررسی تاثیر عدم قطعیت سیاستهای اقتصادی بر ضریب واکنش سود شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بین سالهای ۱۳۹۴ تا ۱۳۹۸ با نمونه مشتمل بر ۱۰۰ شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از رگرسیون خطی چندمتغیره و داده های ترکیبی به آزمون فرضیه ها پرداخته شد که نتایج آزمون فرضیه ها نشان داد هر سه معیار عدم قطعیت سیاستهای اقتصادی (نرخ ارز، نرخ تورم، نرخ بهره بانکی) تاثیر معنادار و معکوسی با ضریب واکنش سود دارد.
Keywords:
Authors
حبیب آقاجانی
استادیار گروه اقتصاد دانشگاه تبریز
غلامرضا میرزائی مهر
دانشجوی دکتری اقتصاد مالی پردیس بین المللی ارس دانشگاه تبریز
سعید اکبرپور
دانشجوی دکتری اقتصاد مالی پردیس بین المللی ارس دانشگاه تبریز