تاثیر خصیصه های سود بر مدل های قیمت گذاری سهام و کیفیت سود
Publish place: Financial Accounting and Auditing Research، Vol: 3، Issue: 9
Publish Year: 1390
Type: Journal paper
Language: Persian
View: 162
This Paper With 19 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- I'm the author of the paper
Export:
Document National Code:
JR_FAAR-3-9_002
Index date: 6 March 2023
تاثیر خصیصه های سود بر مدل های قیمت گذاری سهام و کیفیت سود abstract
در این مقاله، رابطه بین خصیصه های سود و مدل های قیمت گذاری سهام و کیفیت سود شرکت-های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مورد بررسی قرار گرفته است. خصیصه های سود مورد مطالعه در این تحقیق شامل پایداری سود، قابلیت پیش بینی سود و پدیده هموارسازی سود است. حجم جامعه آماری ۴۳۰ شرکت عضو بورس اوراق بهادار تهران می باشد که با توجه به محدودیت های تحقیق، تعداد ۹۸ شرکت در طی دوره زمانی ۱۳۷۸ تا ۱۳۸۷ انتخاب شده است. نتایج حاصل از این تحقیق نشان می دهد که طی دوره مورد مطالعه، بین مدل های قیمت گذاری، کیفیت سود و خصیصه های سود (پایداری سود و قابلیت پیش بینی سود) رابطه مثبت و معنادار و بین هموارسازی سود، کیفیت سود و مدل های قیمت گذاری رابطه منفی و معناداری وجود دارد. همچنین در این تحقیق مدل هایی جهت پیش بینی و تعیین ارزش ذاتی سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اورق بهادار تهران تعیین شده است.
تاثیر خصیصه های سود بر مدل های قیمت گذاری سهام و کیفیت سود Keywords:
تاثیر خصیصه های سود بر مدل های قیمت گذاری سهام و کیفیت سود authors
جواد مرادی
استادیار دانشگاه ازاد اسلامی واحد مرودشت
زهرا طهمورثی
کارشناس ارشد حسابداری
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :