بررسی رابطه بین کیفیت سودهای هموار شده و ریسک غیرسیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران
Publish place: 2nd International Conference on Management, Entrepreneurship and Economic Development
Publish Year: 1392
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 1,441
This Paper With 10 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
EME02_005
تاریخ نمایه سازی: 14 شهریور 1393
Abstract:
در این تحقیق ارتباط بین ریسک غیرسیستماتیک و کیفیت سودهای هموار شده با توجه به رویکرد مقایسه ای شرکت های با کیفیت سود بالا و شرکت های با کیفیت سود پایین در بورس اوراق بهادار تهران مورد آزمون تجربی قرار گرفته است. تحقیق حاضر از دیدگاه هدف نوع کاربردی و از دیدگاه ماهیت استنباطی و از نظر روش تحقیق از جمله تحقیقات توصیفی همبستگی و به لحاظ جمع آوری اطلاعات تحقیق، پس رویدادی است. جامعه آماری شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است و نمونه آماری از بین این شرکت ها به روش غربالگری انتخاب شده است. دوره زمانی پژوهش از سال 1386 الی 1390 می باشد. در برآورد مدل از روش دیتا دپنل استفاده شده است. نتایج تحقیق حاکی از عدم وجود ارتباط معنی دار میان سودهای هموار شده با کیفیت و ریسک غیر سیستماتیک در سطح اطمینان 95% است، ولی میان سودهای هموار شده بی کیفیت با ریسک غیرسیستماتیک در سطح اطمینان 95% ارتباط معنی دار وجود دارد.
Keywords:
Authors
زهرا امیرحسینی
استادیار و عضو هیئت علمی دانشگاه آزاد اسلامی واحد شهر قدس، گروه مدیریت، تهران، ایران
جواد محرابی
استادیار دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات کرمانشاه، گروه مدیریت، کرمانشاه، ایران
افسانه کلهر
دانش آموخته کارشناسی ارشد در مدیریت مالی، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات کرمانشاه، ایران