بررسی رابطه ریسک جریان وجوه نقد عملیاتی با ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران
Publish place: Enterprise Risk Management Conference
Publish Year: 1394
Type: Conference paper
Language: Persian
View: 1,429
This Paper With 20 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- I'm the author of the paper
Export:
Document National Code:
ERMCONF01_019
Index date: 19 February 2016
بررسی رابطه ریسک جریان وجوه نقد عملیاتی با ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران abstract
تعیین نقش جریان های نقدی و تغییرات آن در توضیح تغییرات متغیرهای مختلف (بازدهی و ریسک) از دیرباز موردتوجه پژوهشگران، سرمایه گذاران، مدیران، تحلیلگران مالی و اعتبار دهندگان بوده است. این توجه ناشی از استفادهاز جریان های نقد در مد لهای ارزشیابی سهام، ارزیابی توان پرداخت (سود سهام، بهره و سایر تعهدات)، ارزیابیریسک، ارزیابی عملکرد واحد اقتصادی و مباشرت مدیریت، ارزیابی نحوه انتخاب روش های حسابداری توسطمدیریت و استفاده از جریان های نقدی جهت اتخاذ تصمیمات سودمند و مرتبط با مدل های تصمیم گیری است.در این پژوهش، هدف بررسی توانایی جریان وجوه نقد در توضیح تغییرات ریسک سیستماتیک است. لذا در اینتحقیق با استفاده از مدل رگرسیونی پنل دیتا رابطه بین ریسک جریان وجوه نقد عملیاتی با ریسک سیستماتیک دربورس اوراق بهادار تهران (برای 157 شرکت) در سالهای 1389 تا 1393 بررسی شد و در نهایت این نتیجه حاصلگردید که بین ریسک جریان وجوه نقد عملیاتی و ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران رابطه معنیداری وجود دارد.
بررسی رابطه ریسک جریان وجوه نقد عملیاتی با ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران Keywords:
بررسی رابطه ریسک جریان وجوه نقد عملیاتی با ریسک سیستماتیک در بورس اوراق بهادار تهران authors
علی نجفی مقدم
استادیار گروه حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد رودهن
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :