رابطه خطای پیش بینی سود با بازده غیر عادی سهام و ریسک سیستماتیک
Publish place: کنفرانس بین المللی مدیریت و حسابداری
Publish Year: 1395
Type: Conference paper
Language: Persian
View: 930
This Paper With 22 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- I'm the author of the paper
Export:
Document National Code:
MANAGECONF01_732
Index date: 24 January 2017
رابطه خطای پیش بینی سود با بازده غیر عادی سهام و ریسک سیستماتیک abstract
هدف پژوهش حاضر بررسی تأثیر خطای پیش بینی سود بر بازده غیرعادی و ریسک سیستماتیک است. بدین منظور دو فرضیه ارایه شده است. فرضیه های مزبور وجود روابط بین خطای پیش بینی سود و بازده غیر عادی سهام وهمچنین خطای پیش بینی سود و ریسک سیستماتیک را بررسی و آزمون کرده اند. همچنین برای کنترل اثرات سایر عوامل تأثیرگذار بر مدل، متغیرهای کنترلی نظیر اندازه شرکت، سودآوری، اهرم مالی، نسبت ارزش دفتری به ارزش بازار وشاخص بحران مالی اوهلسون نیز در مدل استفاده شده است. برای آزمون فرضیه ها، تعداد 201 شرکت در طی سال های 1389 تا 1393 از بین شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به روش حذف سیستماتیک انتخاب شده و متغیرهای پژوهش با استفاده از مدل داده های تلفیقی ایستا و روش حداقل مربعات تعمیم یافته تجزیه و تحلیل شدهاست. نتایج پژوهش، بیانگر وجود یک رابطه معنادار بین خطای پیش بینی سود و بازده غیرعادی سهام و وجود رابطه معنادار بین خطای پیش بینی سود و ریسک سیستماتیک است
رابطه خطای پیش بینی سود با بازده غیر عادی سهام و ریسک سیستماتیک Keywords:
رابطه خطای پیش بینی سود با بازده غیر عادی سهام و ریسک سیستماتیک authors
محسن کمالی اردکانی
کارشناس ارشد مدیریت مالی، دانشگاه علامه طباطبایی تهران
محمدحسن ابراهیمی
دکترای مدیریت مالی، استادیار دانشگاه علامه طباطبایی تهران
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :