بررسی مقایسه ای مدل های پیش بینی کننده وضعیت مالی و اقتصادی شرکت ها در بورس اوراق بهادار تهران با تاکید بر مدل های داخلی و خارجی
Publish place: Accounting and Management Conference
Publish Year: 1395
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 386
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
AMCUOK01_055
تاریخ نمایه سازی: 18 تیر 1396
Abstract:
در این پژوهش قدرت مدل های مختلف جهت پیش بینی ورشکستگی شرکت ها، مورد بررسی قرار گرفته است. برای این منظور از پنج مدل آلتمن، زیمسکی، شیراتا، الگوریتم ژنتیک احمدی- امجدیان و مدل جریانات نقدی امجدیان استفاده شده است. جهت آزمون مدل ها از اطلاعات دو گروه از شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران صورت گرفته است.گروه اول متشکل از 40 شرکت غیر ورشکسته بوده و گروه دوم نیز مشابه گروه اول و متشکل از 40 شرکت ورشکسته بوده است. سپس اطلاعات مورد نیاز هر مدل از صورت های مالی استخراج شده و در مدل جایگذاری شده و نهایتا توانایی مدل در 3 سال قبل از ورشکستگی محاسبه شده است. نتایج آماری مدل حاکی از این مطلب می باشد که همه مدل ها می توانند ورشکستگی را در سال های قبل از ورشکستگی و در زمان ایجاد بحران پیش بینی نمایند تنها تفاوت میزان دقت مدل های مختلف بود و نتایج نشان داد از انجاییکه مدل های طراحی شده داخلی چون با اطلاعات بورس ایران طراحی شده برای پیش بینی دارای عملکرد مناسب تری از سایر مدل های خارجی بوده و مدل ژنتیک احمدی-امجدیان در این میان بهتر از سایر مدل ها می باشد
Keywords:
مدل - مقایسه- پیش بینی- ورشکستگی- بورس اوراق بهادار تهران
Authors
قدرت الله طالب نیا
دانشیار و عضور هییت علمی دانشگاه علوم و تحقیقات تهران
صابر امجدیان
دانشجوی دکترای دانشگاه آزاد واحد سنندج
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :