ارزیابی جامع مدل های اندازه گیری کیفیت سود در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
Publish place: دومین کنفرانس سالانه اقتصاد،مدیریت و حسابداری
Publish Year: 1396
Type: Conference paper
Language: Persian
View: 612
This Paper With 16 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- I'm the author of the paper
Export:
Document National Code:
EMAC02_317
Index date: 8 November 2017
ارزیابی جامع مدل های اندازه گیری کیفیت سود در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران abstract
هدف اصلی این مقاله مروری بر مفهوم کیفیت سود و نیز بررسی مدل های مختلف و دستیابی به مناسب ترین مدل برای ارزیابی کیفیت سود است.روش کار:در این پژوهش ابتدا برخی تعاریف عمومی و مرجع در مورد کیفیت سود ارایه شده و سپس 70 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراقبهادار تهران در دوره زمانی 1388تا1393بررسی شده است.در نهایت به 5 مدل پرکاربرد در اندازه گیری کیفیت سود پرداخته شده است که عبارتند از:مدل اسلوان، دی آنجلو، هیلی،تعدیل شده جونز و جونز.هم چنین جهت آزمون فرضیات از مدل رگرسیون استفاده شده است.نتیجهگیری:یافته های آزمون فرضیات به ترتیب ضریب26/0 برای مدل اسلوان،ضریب 03/0مذل هیلی،0041/0مدل جونز،02/0مدل تعدیل شده جونز و ضریب 24/0برای مدل دی آنجلو، حاکی از آن است که در میان پنج مدل مذکور مدل اسلوان بیشترین همبستگی را بدست می دهد و می توان مدل اسلوان را به عنوان الگوی مناسب برای بررسی کیفیت سود در شرکت ها پیشنهاد کرد .
ارزیابی جامع مدل های اندازه گیری کیفیت سود در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران Keywords:
ارزیابی جامع مدل های اندازه گیری کیفیت سود در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران authors
حسین رفیعی نیا
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد اهواز، اهواز، ایران
محمد خدامرادی
عضو هیات علمی دانشگاه آزاد اسلامی واحدایذه،ایذه،ایران