تشخیص کلاهبرداری دربیانیه مالی با استفاده از تکنیک داده کاوی و تحلیل عملکرد

در بحث بیانیه های مالی گزاره ای که افراد دارای دانش بیشتر، تمایل بیشتری به کشف تقلب در واقعیت دارند باید مورد بررسیقرار گیرد. در دانش مالی یک افزایش انحراف مفید احتمال کشف تقلب را تا ۳ درصد افزایش می دهد که در این مورد با استفادهاز داشته های مالی بالاتر افراد حاصل نمیشود و مشاهده میشود که توسط بهزیستی ذهنی پایین افراد، به عنوان مثال حذفمهارتها برای کشف تقلب، تعدیل می شود. تاکتیک های کلاهبرداری به طور فزایندهای پیچیده هستند و دانش مالی بیشترینسبت به مهارتهای اصلی مدیریت پول وجود دارد که میزان پیچیدگی لازم برای ردیابی کلاهبرداری را فراهم می کند. تقلبدر بیانیه مالی یک بیانه عمدی از حقایق مادی توسط مدیریت در اسنادهای حساب های یک شرکت با هدف فریب دادن سرمایهگذاران و بستانکاران است. این وظیفه نامشروع انجام شده توسط مدیریت تاثیر شدیدی بر اقتصاد در سراسر جهان دارد زیرا بهطور قابل توجهی اعتماد سرمایه گذاران را از بین می برد. بیانیه های مالی اسناد اصلی یک شرکت برای انعکاس وضعیت مالی آناست. مطالعه دقیق صور تهای مالی میتواند نشان دهد که آیا شرکت به آرامی کار می کند یا در بحران کلاهبرداری است. اینموارد شامل ترازنامه، صورت سود و زیان، صورت جریان وجوه نقد، صورت درآمدهای حفظ شده، و برخی دیگر از اظهارات هستند.به طور خلاصه، صور تهای مالی آیینه وضعیت مالی یک شرکت هستند. همچنین در این مقاله پیاده سازی دو تکنیک داده کاویبه نام های الگوریتم خوشه بندی کای میانگین و شبکه ارسال فیدی چند سطحی ارایه می گردد. عملکرد هر دو تکنیک تحلیلمی شود و نتایج به طور جامع ارایه می شوند.

Keywords:

انحراف معیار , بهزیستی ذهنی , خوشه بندی کای میانگین , شبکه ارسال فیدی چند سطحی