تاثیر نوسان پذیری جریان های نقدی بر ضریب حساسیت جریان نقدی-وجه نقد در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران (برمبنای مدل واریانس های شرطی GARCH)
Publish Year: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 1,195
This Paper With 16 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
ICAMIB01_048
تاریخ نمایه سازی: 30 آبان 1394
Abstract:
هدف این تحقیق بررسی تاثیر نوسان پذیری جریانهای نقدی بر ضریب حساسیت جریان نقدی-وجه نقد در شرکتهای پذیرفته شدهدر بورس اوراق بهادار تهران است. در این تحقیق،تعداد 71 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادر تهران بین سالهای 13881392 جمع آوری و از طریق رگرسیون داده های ترکیبی مورد پردازش قرار گرفت.همچنین، حساسیت جریان نقدی به عنوان یکیازعوامل موثر بر مبنای مدل واریانس های شرطی GARCH برای آزمون فرضیه ها استفاده گردید.برای برآورد مدلهای مناسب آزمونفرضیه ها وداده های ترکیبی از آزمون چاو و هاسمن استفاده شد.به علاوه حساسیت جریان نقدی وجه نقد در دوگروه از شرکتهای بامحدودیت مالی و شرکتهای فاقد محدودیت مالی با استفاده ازنوسانات جریان نقدی و اندازه مورد مطالعه قرار گرفت.یافته هایتحقیق نشان می دهد که هم بین جریان نقدی شرکت و نگهداشت وجه نقد در شرکتها و هم نوسان پذیری جریان نقدی بر ضریبحساسیت جریان نقدی- وجه نقد شرکتها تاثیر معناداری وجود دارد.یافته ها نشان از تاثیرمعناداری بین جریان نقدی با نگهداشت وجهنقد و ضریب حساسیت جریانهای نقدی وجه نقد بین دو گروه از شرکتهای با محدویت مالی و شرکتهای فاقد محدویت مالی را می دهد.
Keywords:
Authors
ماشاء الله صالح پور
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری،دانشگاه آزاد اسلامی واحد آیت الله آملی
حسین فخاری
دانشیار گروه حسابداری،دانشگاه مازندران
مراجع و منابع این Paper:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این Paper را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود Paper لینک شده اند :