مظنون بودن به پول شویی در الزامات گزارشگری: آیا حرفه حسابداری، پولشویی را تسهیل می کند یا به تشخیص آن کمک می کند

پولشویی در سالهای اخیر عمدتا بخاطر ارتباط آن با تروریسم نگرانی های بسیاری را برای قانون گذاران در پی داشته است، تغییرات قانونی اخیر در انگلستان نشانه این است که حسابرسان، عوامل اجرایی قانون دولتی در بخش خصوصی محسوب می شوند. ما این قانون را از منظر تغییر نوع ارتباط بین حسابرسان و دولت و انجمن ناظرانی که در آن واقع شده است بررسی می کنیم. حسابرسان قانونی مجبورند گزارشات فعالیت های مشکوک را در یک پایگاه داده بایگانی کنند، ولی بدون ارایه مطلبی در مورد چگونگی تعیین شدن مظنون. بزهکاری بجای اینکه مشمول مجازات های قانونی و مدنی شود به عنوان موارد عدم رعایت حسابرسی تلقی می شود. روش تحقیق مقاله عمدتا نظری است که در آن ارزیابی پیامدها برای حسابرسان و نظارت بر پیشرفت کشور در مقررات مربوط به قانون عواید حاصل از جرم 2002، بررسی گردیده است