بررسی تطبیقی مدل های منتخب پیش بینی ورشکستگی در شرکت های بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

هدف این پژوهش بررسی تطبیقی مدل های منتخب پیش بینی ورشکستگی شرکت های بیمه می باشد. جامعه آماری، شامل کلیه شرکت های بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس در بازه زمانی 1391 الی 1395 و نمونه مورد بررسی شامل 16 شرکت بیمه است. در این پژوهش خطر ورشکستگی بر اساس شاخص توانگری مالی محاسبه شده توسط بیمه مرکزی ایران در نظر گرفته شده و بر مبنای مدل های آلتمن، فالمر، زیمسکی و اسپرینگیت، ورشکستگی شرکت ها پیش بینی شده است. برای تجزیه و تحلیل داده ها از نرم افزار ایویوز استفاده گردید. نتایج نشان می دهد که بین احتمال خطر ورشکستگی مبتنی بر مدل های آلتمن، فالمر، زیمسکی و اسپرینگیت با خطر ورشکستگی شرکت های بیمه رابطه مثبت و معناداری وجود دارد و می توان از این مدل ها برای پیش بینی ورشکستگی شرکت های بیمه استفاده نمود.همچنین نتایج نشان می دهد که بین پیش بینی مدل های مختلف پیش بینی خطر ورشکستگی، اختلاف معناداری وجود ندارد و نمیتوان گفت کدام مدل نسبت به سایر مدل ها ارجح می باشد

Keywords:

خطر ورشکستگی , آلتمن , فالمر , زیمسکی و اسپرینگیت.