بررسی رابطه بین دقت پیش بینی سود و بازده غیر عادی سهام شرکتهای جدید الورود در بورس اوراق بهادار تهران

هدف این پژوهش بررسی دقت پیش بینی سود و بازده غیر عادی سهام شرکتهای جدید الورود در بورس اوراق بهادار تهران است. بدین منظور اطلاعات 104 شرکت جدید الورود در محدوده زمانی 1385 تا 1391 استفاده شده است. از روشهای آماری آزمون فرضمیانگین یک جامعه، آزمون فرض مقایسه میانگین دو جامعه مستقل، مدل رگرسیون تک متغیره و آزمون معنی دار بودن ضریب همبستگیاستفاده شده است. یافته های این تحقیق بیانگر این است که دقت پیش بینی سود توسط مدیران بیش از دقت پیش بینی سود با استفاده از مدل های سری زمانی است. همچنین بین دقت پیش بینی سود و بازده غیر عادی سهام جدید رابطه منفی وجود دارد.

Keywords:

پیش بینی سود , بازده غیرعادی سهام , مدل سری زمانی , مدل گام تصادفی , مدل رشد