انجام آزمون بحران اعتباری در بانک
Publish place: The 8th National Conference on Modern Research in Humanities, Economics and Accounting of Iran
Publish Year: 1402
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 122
This Paper With 13 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
MPCONF08_238
تاریخ نمایه سازی: 5 آذر 1402
Abstract:
بدلیل بالا بودن مطالبات معوق در صنعت بانکداری ایران، برآورد احتمال نکول وام گیرندگان برای مدیریت ریسک اعتباریاز اهمیت زیادی برخوردار است. آزمون بحران یک ابزار مهم به ویژه برای آزمون ساختار مالی بانک هاست. آزمون بحران بهدنبال درک این موضوع است که دوام یک دارایی در معرض ریسک در شرایط بد و بحرانی چقدر است. این دارایی می تواندیک وام یا کل پرتفوی دارایی بانک ها باشد. آزمون بحران عمدتا برای تعیین موقعیت های بحرانی که روابط نرمال بازارشکست خورده و معیارهای ارزش در معرض ریسک گمراه کننده می گردند مناسب است. از طریق آزمون تنش آزمایشآسیب پذیری یک سیستم مالی در مواجهه با شوک های کلان امکان پذیر است. همچنین بسیاری از بانکها نیز بهصورت مجزا از آن به عنوان بخشی از مدیریت ریسک استفاده می کنند آزمون استرس یک آزمون " چه میشوداگر...؟! " می باشد. رویکردی که تخمین می زند و بررسی می نماید که اگر شرایط ریسکی معینی برای واحدتجاری اتفاق بیفتد چه اتفاقی برای سرمایه ، سود یا زیان یا جریان های نقدی خواهد افتاد. در این مقاله تحلیلیبر روش های آزمون بحران خواهیم داشت.
Keywords:
Authors
رحمان رحیمی
دکتری حسابداری، استاد مدعو گروه حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران جنوب