مطالعه تاثیر هموارسازی سود ناویژه در شکل گیری حباب قیمتی
Publish Year: 1396
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: Persian
View: 266
This Paper With 9 Page And PDF Format Ready To Download
- Certificate
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
HGSMG02_004
تاریخ نمایه سازی: 20 خرداد 1398
Abstract:
حباب به عنوان بخشی از جریان قیمت دارایی است که با اصول و عوامل بنیادی که علت تغییر قیمت دارایی محسوب می شوند غیر قابل توصیف باشد. حباب زمانی اتفاق خواهد افتاد که قیمت یک دارایی به طور ناگهانی و به دلایل غیرعقلایی افزایش یافته و سپس سقوط کند. هدف این مطالعه تاثیر هموارسازی سود ناویژه در شکل گیری حباب قیمتی است. به ترتیب هموار سازی سود ناویژه متغیر مستقل و حباب قیمتی متغیر وابسته می باشد. جامعه آماری پژوهش شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و نمونه مورد مطالعه، شامل 120 شرکت پذیرفته شده طی سالهای 1390 تا 1394 که با استفاده از مدل ایکل نمونه گیری شده است، می باشد. روش پژوهش توصیفی- پیمایشی و از نظر ارتباط بین متغیرها على همبستگی است و از نظر هدف کاربردی و از لحاظ رویداد، پس رویدادی است. برای پردازش و آزمون فرضیه ها از روش رگرسیونی و داده های تابلویی و همچنین مدل اثرات ثابت استفاده شده است. نتایج به دست آمده برای فرضیه اول نشان داد که هموارسازی سود ناویژه بر شکل گیری حباب قیمتی تاثیر معناداری ندارد.
Keywords:
Authors
سمیرا سالمی
حسابداری، علوم انسانی، واحد کرمانشاه، دانشگاه آزاد اسلامی، کرمانشاه، ایران.
بابک جمشیدی نوید
حسابداری، علوم انسانی، واحد کرمانشاه، دانشگاه آزاد اسلامی، کرمانشاه، ایران.