پیش بینی ورشکستگی شرکت ها با مدل های داده کاوی

یکی از مسایلی که می تواند به نحوه تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری کمک کند وجود ابزارها و مدل های مناسب برای ارزیابی شرایط مالی و وضعیت سازمان ها می باشد، تا از طریق این ابزار سرمایه گذاران بتوانند به تجزیه و تحلیل وضعیت مالی سازمان ها پرداخته وبا مشخص شدن درماندگی مالی یا وضعیت مطلوب آنها، به طور آگاهانه و با اطمینان در مورد سرمایه گذاری در موقعیت مناسب تصمیم گیری کنند. هدف از این تحقیق بررسی قابلیت استفاده از مدل های داده کاوی برای پیش بینی ورشکستگی شرکت ها است. داده های تحقیق شامل اطلاعات کلیه شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است که طی سالهای 1388 تا 1394 مشمول ماده 141 قانون تجارت و ورشکسته بوده اند. در مجموع 32 شرکت حایز شرایط لازم بوده اند . همچنین 32 شرکت غیرورشکسته نیز بعنوان گروه شاهد انتخاب گردید. متغیرهای مورد استفاده شامل 5 متغیر که ازنسبت های مالی می باشد. نتایج تحقیق نشان داد که مدل های داده کاوی به طور میانگین، در دو سال قبل از دقتی معادل 89.35 درصد داشته باشد؛ در یکسال قبل از سال مبنا دقتی 90.4 درصد داشته ؛ در سال مبنا دقتی معادل 91.8 درصد داشته است. در نتیجه مدل های داده کاوی دقت بالایی در پیش بینی دارند ابزار مناسبی برای پیش بینی محسوب می شود.

Keywords:

ورشکستگی , مدل های داده کاوی